Digitaler Presse-Workshop der FPSB-Deutschland-Initiative Frauen*Finanzplanung

Den eigenen Kindern schon zu Lebzeiten finanziell unter die Arme greifen, statt sie erst im Erbfall zu bedenken: Dieser Wunsch ist weit verbreitet und nachvollziehbar. Doch gerade bei der Vermögensweitergabe kann aus Fürsorge schnell ein finanzielles Risiko für die eigene Absicherung werden. Das gilt vor allem dann, wenn Entscheidungen losgelöst von der eigenen Lebensplanung getroffen werden. Das wurde beim digitalen Presse-Roundtable der Initiative "Frauen*Finanzplanung" des FPSB Deutschland deutlich.

Der Roundtable, der bereits zum sechsten Mal stattfand, stand in diesem Jahr unter dem Titel "Vermögensweitergabe: Wann wird Fürsorge zur Falle? Verschenken. Verkaufen. Vererben. Drei Entscheidungen. Ein Leben." Nach einer Einführung von Iris Hoschützky, CFP®, CFEP®, Mitglied im Vorstand des FPSB Deutschland, erläuterten CERTIFIED FINANCIAL PLANNER®-Professionals am Beispiel der anonymisierten Mandantin Dr. Katharina Muster, wie familiäre Veränderungen, erwachsene Kinder und Pflegeverantwortung Vermögensentscheidungen beeinflussen.

Schenkung an Kinder: 150.000 Euro für jedes Kind

Im Praxisfall möchte die 61-jährige Dr. Muster, die geschieden ist und als leitende Ärztin in Teilzeit arbeitet, ihrem 32-jährigen Sohn und ihrer 28-jährigen Tochter jeweils 150.000 Euro schenken. Ihr Nettovermögen beläuft sich auf rund 1,54 Mio. Euro, das sich aus einer selbst genutzten sowie zwei vermieteten Eigentumswohnungen, einem Wertpapierdepot, Tagesgeld und einer privaten Rentenversicherung zusammensetzt.

"Die Frage ist nicht, ob Frau Muster ihre Kinder unterstützen möchte, sondern vielmehr, wie sie das tun kann, ohne ihre eigene finanzielle Absicherung aus dem Blick zu verlieren", sagt Sabrina Hanhart, CFP®, Private-Banking-Beraterin bei der Sparkasse Gütersloh-Rietberg-Versmold. Schenken sei oft der erste Impuls, denn Geld zu verschenken falle vielen Kundinnen und Kunden zunächst leichter als etwa die Übertragung einer Immobilie.

"Aus Fürsorge an die nächste Generation zu denken ist zwar nachvollziehbar, aber die eigene Fürsorge sollte definitiv dabei nicht zur Falle werden", betont auch Pia Karius, CFP®, ZELOS Private Banking der Dortmunder Volksbank eG. Bevor Vermögen übertragen wird, sollte deshalb die eigene finanzielle Versorgung vollständig abgesichert sein. Dazu gehören die Altersvorsorge, realistisch eingeplante Pflegekosten und eine Liquiditätsreserve für Unvorhergesehenes. Für Frauen sind diese Aspekte besonders relevant: Sie haben eine höhere Lebenserwartung und müssen ihre Versorgung daher in der Regel über einen längeren Zeitraum sicherstellen.

Was eine Schenkung an Kinder für die eigene Rente bedeutet

Wie sich die Schenkung von insgesamt 300.000 Euro aus dem liquiden Vermögen auswirkt, rechneten die Expertinnen mit einem Finanzplan durch, der Liquidität, Vermögensentwicklung und Vermögensstruktur gleichzeitig betrachtet. Das Ergebnis: Bis zum Ruhestand verringern sich Dr. Musters jährliche Überschüsse zunächst um rund 3.400 Euro. Weil das verschenkte Geld nicht mehr für sie arbeitet und Zinseszinseffekte entfallen, liegen zum Ruhestandsbeginn im Jahr 2031 rund 35.000 Euro weniger im Depot als ohne Schenkung. "Das Geld, das die Kundin heute verschenkt, fehlt ihr nicht nur heute als Betrag auf dem Konto, sondern auch im Zeitablauf", erklärt Hanhart.

Hinzu kommt: Wird Bar- bzw. Depotvermögen verschenkt, steigt der relative Anteil an illiquiden Werten, wie Immobilien, am Gesamtvermögen automatisch an. Da unvorhergesehene Kosten oder Pflege sofort verfügbare Liquidität verlangen, darf man sich durch eine Geldschenkung nicht die nötige Flexibilität nehmen. "Ein Vermögenswert ist nicht automatisch eine jederzeit verfügbare Reserve, aus der man immer Geld ziehen kann", betont Hanhart.

Pflegefall: Wenn sich die Effekte gegenseitig verstärken

Besonders deutlich werden die Folgen in einem Pflegeszenario. Angenommen wurde, dass Dr. Muster im Jahr 2042 mit 78 Jahren pflegebedürftig wird – bei anfänglichen Pflegekosten von 6.000 Euro im Monat, die jährlich um drei Prozent steigen. Weil die Schenkung im Jahr 2027 das Anlagevermögen frühzeitig schmälert, fällt der Kapitalstock zum Pflegeeintritt um mehr als 600.000 Euro geringer aus als ohne Schenkung. Mit steigenden Pflegekosten beschleunigt sich zudem der Kapitalverzehr.

Statt einer hohen, reinen Geldschenkung schlagen die Finanzplanerinnen flexiblere Lösungen vor. So könnte Dr. Muster einen geringeren Betrag verschenken und sich damit ausreichende Reserven für den Ruhestand und ein langes Leben erhalten. Eine weitere Möglichkeit ist, Immobilien unter Nießbrauchsvorbehalt an die Kinder zu übertragen: Die Substanz geht frühzeitig über, die Mieteinnahmen bleiben ihr aber zur Deckung der eigenen Lebenshaltung und möglicher Pflegekosten erhalten. Auch eine Kombination aus reduzierter Geldschenkung und Nießbrauchsübertragung ist denkbar, um beide Ziele miteinander zu verbinden. Wichtig sei, die Entscheidung bewusst zu treffen, sie zu dokumentieren und frühzeitig offen in der Familie zu besprechen – etwa im Rahmen einer Familienkonferenz.

Auch Familienfairness spielt bei der Vermögensweitergabe eine Rolle: Ist die Tochter aufgrund von Teilzeit und Care-Arbeit wirtschaftlich anders aufgestellt als der Sohn, stellt sich für Dr. Muster die Frage, ob sie beide Kinder gleichbehandeln oder unterschiedliche Bedürfnisse berücksichtigen möchte. Beide Wege können familiäre Konflikte auslösen. "Finanzielle Entscheidungen berühren immer auch persönliche und emotionale Fragen. Aufgabe einer neutralen Finanzplanung ist es, die Konsequenzen verschiedener Möglichkeiten transparent zu machen, ohne die Entscheidung der Familie vorwegzunehmen", erläutert Pia Karius.

Steuerlich ist der Spielraum bei Schenkungen an Kinder groß: Jedes Kind kann von jedem Elternteil alle zehn Jahre bis zu 400.000 Euro steuerfrei erhalten. Wer früh plant, kann die Freibeträge mehrfach nutzen. Ebenso wichtig sind aus Sicht der Expertinnen die emotionalen Fragen: Wer schenkt, gibt die Kontrolle über das Vermögen ab. Die Finanzplanerinnen rieten deshalb davon ab, "per Handschlag" zu schenken. Schenkungsverträge sollten Rückforderungsrechte enthalten, etwa für den Fall einer eigenen Verarmung, eines Pflegebedarfs oder schwerer Lebenskrisen. Auch Auflagen sind möglich, zum Beispiel, dass die Kinder einen Ehevertrag schließen.

Schenkung nie isoliert betrachten

Einig waren sich die Finanzplanerinnen, dass eine Schenkung niemals isoliert betrachtet werden sollte. Sie beeinflusst die Liquidität, die Vermögensentwicklung und -struktur, die steuerliche Belastung und nicht zuletzt die finanzielle Sicherheit der Schenkenden. Die beste Lösung bestehe daher häufig nicht allein in einer reinen Schenkung, sondern aus einer Kombination aus Schenkung, strukturiertem Vermögensabbau, dem Verkauf einzelner Vermögenswerte und steuerlicher Gestaltung.

"Wichtig ist dabei: Finanzplanung ersetzt weder die Steuerberatung noch die Rechtsberatung", sagt Karius. Weil sich Lebensumstände, Gesundheit, Gesetze und Steuern ändern, sollte der Plan zudem regelmäßig überprüft werden. "Finanzplanung schafft Transparenz. Genau dadurch wird aus einem Bauchgefühl eine fundierte Entscheidungsgrundlage", sagt die Finanzplanerin.

Hinweis an die Redaktionen: Den Presse-Roundtable können Sie unter folgendem Link noch einmal ansehen: https://youtu.be/ZeU5DO3iaUI

FPSB Deutschland Initiative "Frauen*Finanzplanung" Mit der Initiative "Frauen*Finanzplanung" rückt der FPSB Deutschland die besonderen finanziellen Lebensrealitäten von Frauen stärker in den Fokus. Ziel ist es, qualifizierte, ganzheitliche Finanzplanung für Frauen sichtbarer und zugänglicher zu machen und ihre finanzielle Selbstbestimmung zu stärken. Das Financial Planning Standards Board (FPSB) ist ein globales Netzwerk mit 29 Mitgliedsländern und über 236.000 CFP®-Professionals. Der FPSB Deutschland gehört dem Netzwerk seit 1997 als Vollmitglied an und zertifiziert Finanz- und Nachfolgeplaner nach international einheitlichen Standards. Zu den internationalen Zertifikaten zählen CERTIFIED FINANCIAL PLANNER® (CFP®), CERTIFIED FOUNDATION AND ESTATE PLANNER (CFEP®), EFPA European Financial Advisor® (EFA) und CERTIFIED GENERATIONS ADVISOR (CGA®). Darüber hinaus setzt sich der Verband für hohe Qualitätsstandards in der ganzheitlichen Finanzplanung, die Stärkung des Berufsbildes und die finanzielle Allgemeinbildung ein.

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Aussender: FPSB Financial Planning Standards Board Deutschland e.V. Ansprechpartner: Iris Albrecht Tel.: +49 681 41 09 806 10 E-Mail: presse@fpsb.de Website: www.fpsb.de