Steuerberatungsreform: Mehr Beratung, weniger Bürokratie

Das Bundeskabinett ebnet den Weg für eine umfassende Modernisierung des deutschen Steuerberatungsrechts. Ziel ist es, die Regeln an die digitale Arbeitswelt anzupassen und Verbrauchern ein breiteres Beratungsangebot zu bieten.

Lohnsteuerhilfe für deutlich mehr Menschen

Ein Kernpunkt der Reform ist die Stärkung der Lohnsteuerhilfevereine. Bisherige Einkommensgrenzen für eine Beratung fallen weg. Betroffen sind etwa Mitglieder mit zusätzlichen Mieteinnahmen neben ihrem Gehalt. Laut Bundesfinanzministerium könnten so rund 35.500 Steuerpflichtige mehr die günstigeren Dienste der Vereine nutzen.

Zudem wird die Bürokratie für die Vereine gelockert. Künftig darf eine Person bis zu drei Beratungsstellen leiten – bisher waren es nur zwei. Das soll die Versorgung, besonders in ländlichen Regionen, verbessern. Der Fokus auf Einkommensteuer bleibt erhalten.

Passend zum Thema Steuerberatung: Viele Arbeitnehmer, die durch die Reform künftig Lohnsteuerhilfevereine nutzen können, sind unsicher beim Ausfüllen der Steuererklärung. Das kostenlose MeinElster‑E-Book erklärt Schritt für Schritt, wie Sie Ihre Steuererklärung online korrekt ausfüllen, typische Fehler vermeiden und Fristen sicher einhalten. Enthalten sind praxisnahe Hinweise zu Werbungskosten, Sonderausgaben und dem digitalen Versand per ELSTER. Jetzt MeinElster-Guide sichern

Neue Regeln für steuerliche Nebenleistungen

Ein weiterer Schwerpunkt ist die Neudefinition der beschränkten Hilfeleistung in Steuersachen. Kritik der EU-Kommission an den alten, als inkonsistent bewerteten Regeln war hier der Auslöser. Statt einer starren Liste tritt eine flexible Generalklausel.

Sie erlaubt es künftig, steuerliche Beratung als Nebenleistung zum Hauptberuf anzubieten. Ein Beispiel: Energieberater dürfen ihre Kunden auch zu steuerlichen Fragen bei Sanierungen beraten. Auch die unentgeltliche Hilfe wird ausgeweitet – sie gilt künftig nicht nur für enge Familienangehörige.

Erstmals gesetzlich verankert werden zudem „Tax Law Clinics“ an Hochschulen. Hier können Studierende unter Aufsicht kostenlose Steuerberatung für Kommilitonen oder einkommensschwache Personen anbieten.

Erleichterungen für Steuerkanzleien

Der Gesetzentwurf kommt auch langjährigen Forderungen des Berufsstands nach weniger Bürokratie nach. So entfällt die Regel, dass jede weitere Beratungsstelle eines Steuerberaters von einem Kollegen geleitet werden muss. Kanzleien können so einfacher expandieren.

Die digitalen Arbeitsprozesse sollen durch verbesserte Möglichkeiten zur elektronischen Vollmachtsverwaltung vereinfacht werden. Die sogenannte Vollmachtsvermutung wird zudem auf Notare und Patentanwälte ausgeweitet.

Nächste Schritte und geplantes Inkrafttreten

Nach dem Kabinettsbeschluss vom 14. Januar durchläuft der Entwurf nun das parlamentarische Verfahren in Bundestag und Bundesrat. Er knüpft an einen Vorläufer aus der letzten Legislaturperiode an. Die wesentlichen Änderungen sollen nach aktueller Planung am 1. September 2026 in Kraft treten. Die Reform gilt als notwendiger Schritt, um den Berufsstand für die digitale Zukunft zu rüsten.

PS: Haben Sie neben dem Gehalt Mieteinnahmen oder Nebentätigkeiten? Für viele Betroffene können sich durch die neue Regelung steuerliche Pflichten ändern. Der kostenlose Umsatzsteuer-Report erklärt in 5 Minuten, wann Umsatzsteuer relevant wird, wie Voranmeldungen funktionieren und welche Fallstricke Vermieter und Kleinunternehmer unbedingt vermeiden sollten. Jetzt kostenlosen Umsatzsteuer-Report anfordern

@ boerse-global.de

Hol dir den Wissensvorsprung der Profis. Seit 2005 liefert der Börsenbrief trading-notes verlässliche Trading-Empfehlungen – dreimal die Woche, direkt in dein Postfach. 100% kostenlos. 100% Expertenwissen. Trage einfach deine E-Mail Adresse ein und verpasse ab heute keine Top-Chance mehr. Jetzt anmelden.