okELSTER: Automatische Steuererklärung für 11,5 Millionen ab Juli

Während KI-Chatbots bei der Steuererklärung helfen, rüsten die Finanzämter digital auf.

Die Grenzen der KI-Beratung

KI-gestützte Tools können Steuerzahlern heute durchaus helfen. Sie erklären komplizierte Fachbegriffe, erkennen mögliche Abzugsposten und erstellen Checklisten. Auch allgemeine KI-Systeme werden zunehmend genutzt, um Sparpotenziale zu identifizieren und Grundlagenwissen zu vermitteln.

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Doch die Technologie hat klare Grenzen. Eine Studie von Professor Jacob der IESE Business School aus über 40 Ländern zeigt: KI liefert nicht durchgängig verlässliche Informationen zu aktuellen Steuerregeln. Experten warnen zudem, dass die Systeme keine Belege scannen, sensible Dokumente aus Datenschutzgründen nicht analysieren können und keine rechtliche Sicherheit bieten.

Besonders heikel: Wer persönliche Daten wie Steuer-IDs oder Kontonummern in öffentliche KI-Oberflächen eingibt, riskiert Datenschutzverstöße und haftungsrechtliche Konsequenzen.

okELSTER: Die automatisierte Steuererklärung kommt

Der deutsche Staat setzt auf eigene Lösungen. Ab dem 1. Juli 2026 startet bundesweit „okELSTER“ – ein System, das Steuererklärungen per Klick erstellt. Die Software greift auf Daten zurück, die den Behörden bereits vorliegen: Lohnabrechnungen, Rentenbezüge und Krankenkassenbeiträge.

In der ersten Phase richtet sich das Angebot an rund 11,5 Millionen Steuerzahler – konkret an ledige, kinderlose Arbeitnehmer und Rentner. Steuerexperten weisen jedoch auf eine entscheidende Schwachstelle hin: Die Entwürfe lassen oft wichtige Abzugsposten außen vor. Dazu gehören Werbungskosten über dem Pauschbetrag, Homeoffice-Pauschalen, außergewöhnliche Belastungen, Spenden und haushaltsnahe Dienstleistungen.

Wer den Entwurf einreicht, hat einen Monat Widerspruchszeit – danach wird der Bescheid rechtskräftig. Parallel dazu testet ein Pilotprojekt in Kassel automatisierte Veranlagungsvorschläge.

Finanzämter schlagen zurück: KI als Kontrollinstrument

Während Bürger KI zur Vorbereitung nutzen, setzen die Finanzämter die Technologie zur Überwachung ein. Seit Ende Mai 2026 durchforsten Algorithmen die Steuererklärungen nach falschen Angaben und Unstimmigkeiten.

Grundlage dieser digitalen Kontrolle ist das Nationale Once-Only-System (NOOTS), das seit Januar 2026 in einer ersten Version verfügbar ist. Es ermöglicht den Behörden, Daten nur einmal zu erheben und mehrfach zu nutzen.

Der Gesetzgeber verschärft die digitale Kontrolle, beispielsweise durch die neue E-Rechnungspflicht. Dieser kostenlose Video-Podcast und das ergänzende E-Book liefern alles, was Ihr Unternehmen jetzt für eine rechtssichere Einführung wissen muss. Gratis-Bundle zur E-Rechnungspflicht jetzt herunterladen

Den entscheidenden Nährboden liefert jedoch die E-Rechnungspflicht. Seit Januar 2025 müssen Unternehmen in der Lage sein, elektronische Rechnungen zu empfangen. Die Übergangsfristen für den Versand laufen bis 2027 aus. Der entstehende Datenpool wird zur Grundlage für KI-gestützte Prüfungen, Freigabeprozesse und Echtzeit-Meldungen.

Steuervereinfachung und internationale Datenströme

Die Politik denkt bereits weiter. Diskussionen Ende Mai 2026 deuten auf eine grundlegende Vereinfachung des Steuerrechts hin. Vorschläge der Länderfinanzminister umfassen höhere Pauschalen für Homeoffice und Reisekosten sowie die automatische elektronische Übermittlung von Spendenbescheinigungen.

Eine mögliche Einkommensteuerreform zum 1. Januar 2027 sieht vor, den Spitzensteuersatz anzupassen. Gleichzeitig könnte der Steuersatz für sehr hohe Einkommen steigen, um Entlastungen für die Mittelschicht zu finanzieren.

Auch international tut sich etwas: Ab dem 30. September 2027 sollen Steuerbehörden weltweit automatisch Transaktionsdaten zu Kryptowährungen austauschen. Innerhalb der EU greifen die Meldepflichten für Krypto-Dienstleister bereits ab 2026. Digitale Vermögenswerte werden so zunehmend von automatisierten Steuerkontrollen erfasst.

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