Steuer-Deadline 2025: Was Selbstständige jetzt wissen müssen

Bis zum 31. Juli 2026 müssen Selbstständige und Freiberufler ihre Steuererklärung für das Jahr 2025 abgeben. Die Frist rückt näher – und viele Unternehmer stehen vor einem komplexen Regelwerk aus digitalen Pflichten, neuen Freibeträgen und politischen Reformen. Ein Überblick über die wichtigsten Änderungen.

Die Grenzen der Amtshilfe

Das Finanzamt gibt Auskunft – aber nur in Grenzen. Wie Mitte Mai 2026 deutlich wurde, dürfen Behörden zwar allgemeine Fragen zu Steuergesetzen beantworten. Eine individuelle Steuerberatung bleibt ihnen jedoch untersagt. Wer eine verbindliche Auskunft über die steuerliche Behandlung eines bestimmten Sachverhalts wünscht, muss einen formellen Antrag stellen – der in der Regel gebührenpflichtig ist.

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Für viele Kleinunternehmer und Freiberufler, die ihre Erklärungen ohne professionelle Hilfe erstellen, ist diese Unterscheidung eine echte Hürde. Mündliche Auskünfte von Finanzbeamten gelten zudem als rechtlich unverbindlich.

Wer nicht zur Abgabe verpflichtet ist, kann freiwillig eine Steuererklärung einreichen – und zwar bis zu vier Jahre rückwirkend. Für das Jahr 2022 etwa läuft die Frist Ende 2026 ab. Für das Steuerjahr 2025 sind freiwillige Abgaben sogar bis Ende 2029 möglich.

Besonders für Studierende und Zweitstudierende lohnt sich der Blick auf die Freibeträge: Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei 12.348 Euro. Masterstudierende können von Verlustvorträgen profitieren, bei denen Ausbildungskosten als Werbungskosten geltend gemacht werden – das senkt die Steuerlast beim späteren Berufseinstieg.

Digitale Pflichten und technische Hürden

Seit dem 1. Januar 2025 sind Unternehmen verpflichtet, elektronische Rechnungen (E-Rechnungen) empfangen zu können. Die Übergangsfristen für den Versand solcher Rechnungen laufen noch bis Ende 2026 beziehungsweise 2027. Das Bundesfinanzministerium hat seine Leitlinien zuletzt aktualisiert: Strukturierte Teile einer E-Rechnung müssen demnach nur summarische Summen für einzelne Gewerke enthalten – detaillierte Leistungsnachweise können als Anhang beigefügt werden.

Ein Problem meldete das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) am 4. Februar 2026: Technische Schwierigkeiten bei der Datenübermittlung an ausländische Steuerbehörden. Betroffene Unternehmer sollten eine Bestätigung ihrer Datenübermittlung aufbewahren, falls ausländische Finanzämter nachfragen.

Seit 2025 gilt die Kleinunternehmerregelung übrigens auch für Umsätze innerhalb der EU und des EWR – Voraussetzung ist die Registrierung beim BZSt.

Investitionsanreize nutzen

Um Investitionen zu fördern, sind mehrere befristete Steuererleichterungen aktiv. Zwischen dem 1. Juli 2025 und dem 31. Dezember 2027 können Unternehmen die degressive Abschreibung (AfA) für bewegliche Wirtschaftsgüter wie Maschinen und Fahrzeuge nutzen – mit Sätzen von bis zu 30 Prozent pro Jahr. Für Elektrofahrzeuge liegt der Satz sogar bei 75 Prozent.

Die Investitionsabzugsbeträge (IAB) erlauben es Unternehmen mit einem Gewinn von bis zu 200.000 Euro, bis zu 50 Prozent der geplanten Investitionskosten bis zu drei Jahre vor dem tatsächlichen Kauf steuermindernd geltend zu machen.

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Die große Steuerreform 2027

Die Bundesregierung unter Kanzler Merz plant eine umfassende Einkommensteuerreform zum 1. Januar 2027. Eine Koalitionsrunde am 12. Mai 2026 gilt als entscheidend für die Richtung. Zwei Modelle stehen zur Debatte:

• DIW-Modell: Anhebung des Grundfreibetrags auf 13.400 Euro, Spitzensteuersatz von 49 Prozent ab 90.000 Euro
• Unions-Modell: Flachere Steuersätze mit einem Spitzensteuersatz von 45 Prozent ab 125.000 Euro

Handwerkspräsident Jörg Dittrich vom ZDH warnt vor höheren Belastungen für den Mittelstand. Rund drei Viertel der Handwerksbetriebe sind als Personengesellschaften organisiert und zahlen Einkommensteuer statt Körperschaftsteuer. Dittrich fordert Leistungsanreize: „Das aktuelle System bestraft oft diejenigen, die mehr arbeiten."

Kanzler Merz hat öffentlich erklärt, dass die Regierung keine zusätzlichen Belastungen für Unternehmen im Rahmen dieser Reform plane.

Internationale Entwicklungen

Während Deutschland über Reformen debattiert, setzen andere Länder eigene Akzente. In Vietnam wurde die Steuerfreigrenze für Kleinhändler auf umgerechnet rund 38.000 Euro Jahresumsatz angehoben – betroffen sind etwa 60 bis 70 Prozent der 3,6 bis 3,8 Millionen Händler des Landes.

In Österreich ändert sich die Rechtslage für Selbstständige: Ab dem 17. Juli 2026 wird die dreijährige Schuldenbefreiungsfrist für Nicht-Selbstständige im Privatkonkurs abgeschafft – für Unternehmer bleibt sie bestehen. Schuldnerberatungen warnen vor Ungleichbehandlung, besonders für Frauen, die oft Bürgschaften für Geschäftskredite übernehmen.

Steuerfallen und Missverständnisse

Der Spitzensteuersatz von 42 Prozent sorgt immer wieder für Verwirrung. 2026 greift er ab einem zu versteuernden Einkommen von 69.879 Euro. Doch Finanzexperten weisen darauf hin: Es handelt sich um einen Grenzsteuersatz. Der Durchschnittssteuersatz für jemanden mit diesem Einkommen liegt tatsächlich bei etwa 26 Prozent – das zu versteuernde Einkommen ist in der Regel niedriger als das Bruttogehalt.

Ein Urteil des Bundesfinanzhofs vom 21. Januar 2026 bestätigte zudem: Corona-bedingte Bonuszahlungen (bis zu 1.500 Euro) aus den Jahren 2020 bis 2022 bleiben steuerfrei – selbst wenn sie auf andere freiwillige Leistungen wie Urlaubsgeld angerechnet wurden.

Ausblick

Die kommenden Monate werden richtungsweisend. Die Ergebnisse der Koalitionsverhandlungen vom 12. Mai 2026 dürften den Grundstein für das formelle Gesetzgebungsverfahren der Steuerreform 2027 legen. Unternehmen sollten die Fristen für degressive Abschreibungen und Investitionsabzugsbeträge im Blick behalten – und die technische Stabilität der grenzüberschreitenden Meldesysteme nicht unterschätzen.

Eines ist klar: Der Bedarf an professioneller Steuerberatung wird trotz der Auskunftspflicht der Finanzämter hoch bleiben. Die Digitalisierung schreitet voran – aber sie bringt auch neue Fallstricke mit sich.

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