Steuererklärung: Frist 31. Juli für 2025er Rückerstattungen

Es entlastet niedrige und mittlere Einkommen – doch steigende Sozialabgaben fressen einen Teil der Effekte wieder auf.

Die aktuellen Freibeträge im Überblick

Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei 12.348 Euro für Alleinstehende. Verheiratete profitieren vom doppelten Satz: 24.696 Euro bleiben steuerfrei. Besonders Minijobber, Werkstudenten und Ferienjobber sollten diese Grenze im Blick haben.

Die monatliche Minijob-Grenze beträgt 603 Euro. Der Mindestlohn liegt bei 13,90 Euro pro Stunde und steigt 2027 voraussichtlich auf 14,60 Euro.

Wer Sozialabgaben zahlen muss

In der Kranken- und Pflegeversicherung gilt eine monatliche Beitragsbemessungsgrenze von 5.812,50 Euro. Für die Renten- und Arbeitslosenversicherung liegt sie bei 8.450 Euro. Die Rentenbeiträge bleiben stabil bei 18,6 Prozent. Der allgemeine Krankenkassensatz beträgt 14,6 Prozent plus durchschnittlich 2,9 Prozent Zusatzbeitrag.

Für Kapitalerträge wie Zinsen oder Dividenden gibt es einen Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro. Bei Ehepaaren sind es 2.000 Euro. Ohne Freistellungsauftrag behalten Banken automatisch 25 Prozent Kapitalertragsteuer plus Solidaritätszuschlag ein.

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Frist für die Steuererklärung 2025

Der 31. Juli 2026 ist der Stichtag für die Abgabe der Steuererklärung für das Vorjahr. Bei triftigen Gründen wie Krankheit oder fehlenden Unterlagen ist eine Verlängerung formlos möglich. Wer einen Steuerberater beauftragt, hat bis März 2027 Zeit.

Ohne Verlängerung drohen Verspätungszuschläge von mindestens 25 Euro pro Monat.

Was ab 2027 geplant ist

Das Reformpaket sieht eine schrittweise Anhebung des Grundfreibetrags auf bis zu 12.900 Euro im Jahr 2028 vor. Der Arbeitnehmerpauschbetrag für Werbungskosten soll von 1.230 auf 1.430 Euro steigen. Das Kindergeld erhöht sich bis 2028 auf monatlich 272 Euro pro Kind.

Auch bei höheren Einkommen gibt es Änderungen. Der Spitzensteuersatz von 42 Prozent greift künftig erst ab 70.600 Euro zu versteuerndem Einkommen. Bei der Reichensteuer ist eine neue Stufe von 47 Prozent ab 280.000 Euro im Gespräch. Der bisherige Satz von 45 Prozent könnte bereits ab 250.000 Euro greifen.

Aktionsplan gegen Steuerbetrug

Bundesfinanzministerium und Justizministerium stellten Mitte Juli einen Aktionsplan vor. Er sieht verschärfte Regeln für Selbstanzeigen und neue Bestimmungen für Krypto-Werte vor. Ziel: Mehreinnahmen von rund einer Milliarde Euro.

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Kritik: Entlastung verpufft durch Sozialabgaben

Finanzwissenschaftler warnen vor gegenläufigen Effekten. Der Rentenbeitrag könnte bis 2028 auf 19,9 Prozent steigen. Die Folge: Für viele Arbeitnehmer fällt der Netto-Effekt gering aus oder wird negativ.

Ein Beispiel: Ein kinderloser Single mit 3.000 Euro Bruttoeinkommen könnte 2028 trotz Steuerreform leicht mehr belastet werden als 2026.

Der Wirtschaftsrat der CDU kritisiert die Pläne als wenig ambitioniert. Die Entlastungen würden durch kalte Progression und steigende Lohnnebenkosten weitgehend aufgezehrt. Experten des Instituts der deutschen Wirtschaft schätzen das Reformvolumen auf rund zehn Milliarden Euro jährlich – für einen vollständigen Ausgleich der kalten Progression wäre deutlich mehr nötig.

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