Testament mit Notar ungültig: Demenz hebt notarielle Beglaubigung auf
Veröffentlicht: 17.07.2026 um 23:30 Uhr, Redaktion boerse-global.de
Das zeigt ein aktueller Fall vor dem Schweizer Bundesgericht.
Der 93-jährige Erblasser hatte sein Vermögen von 2,6 Millionen CHF einer Nichte und einem Neffen vermacht – mit notarieller Beglaubigung. Trotzdem erklärte das Gericht das Testament für ungültig. Grund: Der Mann litt an Demenz. Ohne Testierfähigkeit ist jede letztwillige Verfügung anfechtbar, selbst mit Notar.
Die große Lücke zwischen Hoffen und Handeln
Rund 80 Prozent der Erwachsenen in Deutschland rechnen mit einer Erbschaft. Doch nur 17 Prozent haben ihre eigene Vermögensweitergabe geregelt. Das zeigt eine Civey-Umfrage vom Mai 2026.
58 Prozent der Befragten planen fest mit dem Erbe – meist unter 250.000 Euro. Geldvermögen (42 Prozent) und Immobilien (32 Prozent) dominieren. Gerade bei Häusern und Wohnungen fehlt oft eine aktuelle Wertermittlung. Die Folge: Streit in der Erbengemeinschaft.
Steuerfallen: Was Erben wissen müssen
Der Bundesfinanzhof hat die Anforderungen verschärft. Ein Urteil vom 25. Februar 2026 (Az. II R 1/22) stellt klar: Die Erbschaftsteuer entsteht mit dem Tod. Ein Erlass ist nur unter strengen Bedingungen möglich – etwa wenn Ansprüche aussichtslos sind und kein Verschulden vorliegt.
Ein weiterer Beschluss vom 29. Juni 2026 (Az. II B 68/25) betont die Prüfungspflicht der Finanzbehörden. Weichen Grundstückswerte erheblich von den Annahmen ab, müssen die tatsächlichen Erbanteile ermittelt werden. Im Streitfall lag der Steuerwert mit über 609.000 Euro deutlich über der ursprünglichen Schätzung von 450.000 Euro.
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Demenz: Die wachsende Gefahr für die Nachlassplanung
Die WHO hat im Juli 2026 ihre Leitlinien aktualisiert. Rund 57 Millionen Menschen weltweit sind von Demenz betroffen, jährlich kommen 10 Millionen Neudiagnosen hinzu.
Bis zu 45 Prozent der Risiken sind potenziell veränderbar. Bewegung, kognitives Training, Behandlung von Bluthochdruck und Diabetes – das hilft. Auch soziale Isolation und Luftverschmutzung reduzieren. Nahrungsergänzungsmittel ohne nachgewiesenen Mangel? Bringen nichts.
Da die geistige Fitness eine Grundvoraussetzung für jede rechtswirksame Nachlassregelung ist, gewinnt die frühzeitige Vorsorge an Bedeutung. Erfahren Sie in diesem kostenlosen Report, welche Alltagsübungen und Methoden Ihre mentale Leistungsfähigkeit nachweislich bis ins hohe Alter stärken können. 11 Übungen zur Demenzvorbeugung hier kostenlos herunterladen
Frühzeitig handeln, bevor es zu spät ist
Experten raten: Regeln Sie Ihre Vermögensnachfolge in geistig gesundem Zustand. Die steuerlichen Freibeträge liegen für Ehegatten bei 500.000 Euro, für Kinder bei 400.000 Euro.
Wer zu lange wartet, riskiert nicht nur Steuerlasten. Mit einer Demenzdiagnose wird die gesamte Planung hinfällig. Und dann entscheiden Gerichte – nicht der eigene Wille.
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