Steuerreform 2027: Grundfreibetrag auf 12.900 Euro, Kindergeld steigt

Ab 2027 sollen Steuerzahler entlastet werden – doch Experten warnen vor steigenden Sozialbeiträgen.

Freibeträge steigen, Kindergeld wird erhöht

Der steuerliche Grundfreibetrag klettert bis 2028 schrittweise auf 12.900 Euro. Zum Vergleich: Aktuell liegt er bei 12.348 Euro. Auch Familien dürfen sich freuen: Der Kinderfreibetrag steigt von 4.878 auf 5.123 Euro, das monatliche Kindergeld erhöht sich ab Januar 2027 auf 272 Euro – ein Plus von 13 Euro.

Arbeitnehmer bekommen zudem den Arbeitnehmerpauschbetrag um 200 Euro auf 1.430 Euro angehoben. Das Institut der deutschen Wirtschaft (IW) rechnet für ein Ehepaar mit zwei Kindern mit einer jährlich Entlastung von rund 576 Euro. Regierungsvertreter sprechen sogar von über 600 Euro.

Kritiker sehen das anders. Der Deutsche Industrie- und Handelskammertag (DIHK) und Oppositionspolitiker halten die Reform für unzureichend. Ihr Vorwurf: Die kalte Progression werde nicht vollständig ausgeglichen.

Digitalisierung soll Steuererklärung revolutionieren

Ein Kernpunkt des Pakets: die automatisierte Steuererklärung. Künftig soll die Einkommensteuererklärung vorausgefüllt und digital bereitgestellt werden. Das soll Millionen Bürgern den Papierkram ersparen.

Auch Unternehmen profitieren: Die Zuteilung einer Steuernummer soll künftig innerhalb von vier Wochen erfolgen.

Im Arbeitsrecht gibt es ebenfalls Änderungen. Die sachgrundlose Befristung von Arbeitsverhältnissen soll auf bis zu 48 Monate ausgeweitet werden. Gleichzeitig fällt die telefonische Krankschreibung aus der Pandemie-Zeit wieder weg.

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Wer soll das bezahlen? Reichensteuer und Kürzungen

Die Entlastungen müssen gegenfinanziert werden. Dafür plant die Regierung eine Anhebung der Reichensteuer. Ab 250.000 Euro Einkommen greift künftig ein Steuersatz von 45 Prozent, ab 280.000 Euro sind es 47 Prozent. Experten warnen: Das könnte auch viele mittelständische Unternehmen treffen.

Zusätzliche Mittel kommen durch Kürzungen beim Handwerkerbonus. Der anrechenbare Anteil sinkt von 20 auf 15 Prozent, der Höchstbetrag von 1.200 auf 900 Euro. Auch Minijobs werden teurer: Der Pauschalsteuersatz steigt von 2 auf 5 Prozent.

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Der Haken: Sozialbeiträge fressen die Entlastung auf

Finanzwissenschaftler dämpfen die Euphorie. Ihre Berechnungen zeigen: Steigende Sozialbeiträge könnten die steuerlichen Vorteile neutralisieren oder sogar überkompensieren.

Ein Beispiel: Ein Geringverdiener mit 30.000 Euro Bruttoeinkommen hätte 2028 rund 11 Euro mehr im Monat. Bei 70.000 Euro Einkommen droht unter dem Strich eine Mehrbelastung von fast 100 Euro.

Noch deutlicher wird es bei einem Single mit 6.500 Euro Monatseinkommen: Trotz Steuerreform müsste er mit rund 383 Euro weniger netto rechnen. Familien profitieren oft nur vom höheren Kindergeld, während das verfügbare Einkommen in höheren Gehaltsstufen sinkt.

Schon jetzt hat Deutschland die höchste Abgabenlast auf Arbeitseinkommen in Europa.

Rente: Mehr Geld, aber auch höhere Steuern

Das Paket greift auch tief ins Rentensystem ein. Zum 1. Juli 2026 gab es bereits eine Rentenerhöhung um 4,24 Prozent. Die Folge: Mehr Rentner überschreiten die Grenze zum steuerpflichtigen Grundfreibetrag.

Geplant ist zudem eine Kapitalrente, die mit Beitragserhöhungen von bis zu zwei Prozentpunkten einhergeht. Das Rentenalter soll über 67 Jahre hinaus steigen, die vorgezogene Rente ohne Abschläge wird abgeschafft.

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