Erbrecht: Bundesgerichtshof verschärft Regeln für historische Objekte

Wer sein Vermögen rechtssicher vererben will, muss genau hinschauen. Denn neue Urteile zu Formvorschriften, Steuerfallen und Sorgfaltspflichten setzen enge Grenzen.

Wellenlinie ist keine Unterschrift

Das Oberlandesgericht München machte im Mai 2025 deutlich: Eine wolkenförmige Wellenlinie reicht nicht. Ein eigenhändiges Testament braucht eine buchstabenbasierte Unterschrift – auch wenn sie unleserlich ist. Fehlt diese, ist das Testament formnichtig. Dann greift die gesetzliche Erbfolge.

Bei gemeinschaftlichen Testamenten gilt: Beide Partner müssen eigenhändig unterschreiben. Sonst ist das Dokument unwirksam.

Steuerliche Entlastungen – aber nur unter Bedingungen

Der Bundesfinanzhof (BFH) hat Erben in mehreren Urteilen den Rücken gestärkt. Im Mai 2026 entschied das Gericht: Rechtsanwaltskosten für die Erbauseinandersetzung sind als Nachlassverbindlichkeiten abziehbar. Das senkt die Steuerlast.

Noch weitreichender ist eine Entscheidung vom Juni 2026. Demnach kann die Erbschaftsteuer auf null Euro festgesetzt werden – wenn der Erbe unverschuldet nicht bereichert ist. Konkret: Wenn sich Dritte die Vermögenswerte bereits angeeignet haben, bevor der Erbe zugreifen konnte.

Vorsicht bei Baudenkmälern und Immobilien

Ein besonders teurer Fallstrick lauert bei denkmalgeschützten Immobilien. Der BFH stellte klar: Steuerermäßigungen für selbst bewohnte Baudenkmäler gehen nicht auf die Erben über. Ausnahme: zusammen veranlagte Ehegatten. In einem dokumentierten Fall verlor ein Erbe zehntausende Euro, weil er die Sanierung des Vaters steuerlich nicht fortführen durfte.

Bei der Bewertung von Immobilien setzt der BFH auf die Gutachterausschüsse. Finanzgerichte prüfen nur, ob konkrete Fehler in den Gutachten vorliegen. Das Finanzgericht Düsseldorf ergänzte im Mai 2026: Ein tatsächlicher Verkaufswert ist einem theoretischen Gutachten vorzuziehen.

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Sorgfaltspflichten bei historischen Gegenständen

Der Bundesgerichtshof (BGH) verschärfte im Juni 2026 die Regeln für wertvolle Sammlungen und historische Objekte. Eine Sache gilt als abhandengekommen, wenn der Eigentümer die Besitzlage nur duldet, ohne selbst die Kontrolle auszuüben. Gutgläubiger Erwerb ist dann ausgeschlossen.

Käufer solcher Güter müssen die Herkunft genau prüfen. Wer das nicht tut, riskiert den Verlust des Objekts.

Digitale Erleichterungen – und praktische Hürden

Fehlt ein Testament oder eine über den Tod hinaus wirksame Kontovollmacht, wird es für Hinterbliebene schnell teuer. Banken verlangen ohne explizite Vollmachten einen Erbschein – dessen Ausstellung dauert oft Monate. Fachleute raten daher zu Vollmachten, die über den Tod hinaus gelten.

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Ab Juli 2026 gibt es Neuerungen: Eine Steuererklärung per App soll die Abwicklung vereinfachen. Gleichzeitig endet am 31. Juli 2026 die Abgabefrist für die Steuererklärung des Vorjahres – sofern kein Steuerberater hinzugezogen wird.

Bei der Witwenrente wird über Reformen diskutiert. Eine stärkere Anrechnung von eigenem Einkommen steht im Raum, um Erwerbsanreize zu erhöhen. Eine finale Entscheidung steht noch aus.

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