Erbschaftsteuer-Reform: Bis zu 28 Milliarden Euro Entlastung geplant

Aktuelle Gerichtsurteile und Steuerdebatten zeigen: Wer zu spät handelt oder falsche Angaben macht, riskiert hohe finanzielle Verluste.

Wenn Testamente unwirksam werden

Ein Testament über Millionenvermögen – pauschal an die Studierendenschaft vererbt? Ein Gericht erklärte den letzten Willen im Juni 2026 für ungültig. Auch Tiere können in Deutschland nicht als Erben eingesetzt werden. Ein Vermächtnis zur Absicherung von Haustieren ist dagegen möglich. Sittenwidrige Auflagen wie ein Heiratszwang machen Verfügungen ebenfalls unwirksam.

Vorsicht bei Generalvollmachten: Das Kammergericht Berlin entschied Ende Juni (Az. 19 U 13/21), dass Bevollmächtigte ihre Treuepflichten strikt einhalten müssen. Wer das Vermögen der Eltern schädigt – etwa durch Eintragung einer Grundschuld auf eine Immobilie –, kann den Pflichtteil verlieren. Und das selbst ohne strafrechtliche Verurteilung.

Steuerfalle Erbschaftsanzeige

Erben müssen eine Erbschaft binnen drei Monaten nach Kenntnis beim Finanzamt anzeigen. Nur ein notarielles Testament befreit davon. Wer sich auf eine automatische Benachrichtigung verlässt, handelt riskant: Falsche oder unterlassene Angaben können als Steuerhinterziehung gewertet werden.

Die Freibeträge sind gestaffelt: Ehepartner erben bis zu 500.000 Euro steuerfrei, Kinder 400.000 Euro, Enkel 200.000 Euro. Für sonstige Personen liegt die Grenze bei 20.000 Euro. Hinzu kommen sachliche Freibeträge für Hausrat.

Immobilien: Strengere Regeln für Steuerbefreiung

Die geplante Erbschaftsteuer-Reform bringt bis zu 28 Milliarden Euro Entlastung – aber nur, wenn Ihr Testament formgültig ist und Sie die neuen Fristen bei Immobilien beachten. Unser kostenloser Report zeigt, wie Sie Steuerfallen umgehen und Ihr Familienvermögen sichern. Jetzt Reform-Report anfordern

Der Bundesfinanzhof stärkte mit Urteil vom 11. März 2026 (II R 6/23) das Vergleichswertverfahren. Maßgeblich für die steuerliche Wertermittlung sind die Vergleichspreise der regionalen Gutachterausschüsse.

Wer ein Familienheim steuerfrei erben will, muss schnell sein. Das Finanzgericht München entschied Ende Juni (4 K 1677/24): Ein Einzug erst 2,5 Jahre nach dem Erbfall gilt nicht als unverzüglich – selbst bei Renovierungsarbeiten. Die Steuerbefreiung ist damit verwirkt.

Unternehmensnachfolge: Verkauf statt Vererbung

Im Mittelstand steht eine große Übergabewelle an. Allein in Oberfranken suchen rund 2.500 Unternehmen mit etwa 43.000 Beschäftigten einen Nachfolger. Der Prozess dauert meist drei bis sieben Jahre. Trend: Jedes zweite Unternehmen wird verkauft, nicht vererbt.

Bei Unternehmenskäufen aus Verlassenschaften in Österreich ist die gerichtliche Genehmigung zwingend. Ohne sie bleibt der Kaufvertrag schwebend unwirksam. Erben haften nach förmlicher Einantwortung nur bis zur Nachlasshöhe.

Steuerreform: Entlastung gegen höhere Spitzensätze?

Wer ein Familienheim steuerfrei vererben will, muss den Einzug unverzüglich nach dem Erbfall vollziehen – das Finanzgericht München entschied: 2,5 Jahre sind zu spät. Unser Report erklärt die strengen Regeln und gibt eine Schritt-für-Schritt-Anleitung zur rechtssicheren Nachlassplanung. Steuerfallen-Checkliste jetzt sichern

Finanzminister Klingbeil hat Anfang Juli Modelle zur Reform der Erbschaft- und Einkommensteuer vorgelegt. Ein Modell sieht Entlastungen von bis zu 28 Milliarden Euro vor – allerdings nur, wenn die Erbschaftsteuer reformiert wird. Ohne diese Reform sind 17 Milliarden Euro möglich.

Mittelverdiener könnten um mehrere hundert Euro jährlich entlastet werden. Im Gegenzug plant der Entwurf einen Spitzensteuersatz von 44 Prozent und eine Reichensteuer ab 200.000 Euro Jahreseinkommen. Die Union lehnt die Pläne ab und fordert Einsparungen im Haushalt. Auch Familienunternehmer warnen vor Mehrbelastungen.

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