Gastronomie-Reform: 7% auf Speisen, 19% auf Getränke ab Januar

Das Bundesfinanzministerium hat klare Vorgaben zur steuerlichen Behandlung von Wirtschaftsgütern veröffentlicht, die sowohl unternehmerisch als auch privat genutzt werden. Die neuen Richtlinien betreffen vor allem die Abgrenzung zwischen privater und nichtwirtschaftlicher Nutzung sowie die digitalen Nachweispflichten.

Privat oder nichtwirtschaftlich? Der entscheidende Unterschied

Ein im Frühjahr veröffentlichtes BMF-Schreiben konkretisiert den Vorsteuerabzug bei gemischt genutzten Wirtschaftsgütern. Die gute Nachricht: Bei einer Kombination aus unternehmerischer und privater Nutzung bleibt der vollständige Vorsteuerabzug möglich. Die private Nutzung wird dann als unentgeltliche Wertabgabe besteuert.

Anders sieht es bei der nichtwirtschaftlichen Nutzung aus. Hier gilt laut Finanzbehörde ein zwingendes Aufteilungsgebot. Ändert sich die Nutzung nachträglich, löst das künftig eine Vorsteuerberichtigung aus – keine unentgeltliche Wertabgabe mehr. Für betroffene Unternehmen gibt es eine Übergangsregelung bis zum 31. Dezember 2026.

Digitale Pflicht: Nachweise nur noch elektronisch

Seit dem 1. Januar 2026 müssen nicht im Gemeinschaftsgebiet ansässige Unternehmer ihre Nachweise im Vorsteuer-Vergütungsverfahren digital einreichen. Rechnungen und Einfuhrbelege gehen elektronisch über das Portal des Bundeszentralamts für Steuern (BZSt).

In einer Übergangsphase sind Speichermedien noch erlaubt. Bei Rechnungsbeträgen bis 250 Euro entfällt die Nachweispflicht komplett. Die neuen Regeln gelten für alle Anträge ab dem 1. Januar 2026.

Die korrekte Behandlung der Umsatzsteuer und des Vorsteuerabzugs stellt viele Unternehmer vor große Herausforderungen. Dieser kostenlose PDF-Ratgeber liefert sofortige Antworten auf alle wichtigen Steuerfragen und hilft Ihnen, teure Nachzahlungen zu vermeiden. Umsatzsteuer-Ratgeber jetzt kostenlos herunterladen

Strengere Regeln für Mobilität und Verpflegung

2026 bringt weitere Änderungen, die eine präzise Buchführung erfordern:

Ladestrom für E-Autos – Die ladeunabhängigen Monatspauschalen sind Geschichte. Unternehmen müssen Strommengen und Preise pro Kilowattstunde exakt dokumentieren. Bei privaten Ladestationen ist ein separater Stromzähler Pflicht. Als Berechnungsgrundlage dient der tatsächliche Strompreis inklusive anteiligem Grundpreis. Bei Photovoltaikanlagen kommt der halbjährige Gesamtstrompreis des Statistischen Bundesamts zum Einsatz.

Dienstreisen mit dem Privatwagen – Der Bundesfinanzhof hat klargestellt: Wer einen Dienstwagen hat, kann Fahrten mit dem Privat-Pkw nur noch in Ausnahmefällen absetzen – etwa bei technischem Defekt. Der Kilometersatz für 2026: 30 Cent.

Auslandsreisekosten – Seit Januar gelten neue Pauschbeträge. Für London etwa 44 Euro für An- und Abreisetage, 66 Euro für volle Tage. Die Übernachtungspauschale liegt bei 163 Euro pro Nacht.

Ob Ladestrom oder neue Pauschbeträge für das Ausland – die fehlerfreie Abrechnung von Reisekosten wird für Unternehmen immer komplexer. Dieses kostenlose Excel-Tool automatisiert den gesamten Prozess und kennt bereits alle aktuellen Pauschalen weltweit. Kostenlosen Reisekostenrechner hier sichern

Gastronomie: Getrennte Abrechnung wird Pflicht

Seit dem 1. Januar 2026 gilt in der Gastronomie ein ermäßigter Umsatzsteuersatz von 7 Prozent auf Speisen. Getränke bleiben beim Regelsatz von 19 Prozent. Das zwingt Betriebe bei Pauschalangeboten und Menüs zu einer sachgerechten Aufteilung der Entgelte.

de | wirtschaft | 69663792 |